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[公告]万好万家:兆讯传媒广告股份有限公司审计报告- CFi.CN 中财网

一、公司基本情况
兆讯传媒广告股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原深圳市兆讯广告传媒有限公
司(以下简称深圳兆讯公司),由深圳市兆讯投资管理有限公司(以下简称兆讯投资公司)出资设
立,并于2007年9月30日在深圳市工商行政管理局登记注册,取得注册号为440301102906324的
《企业法人营业执照》,设立时注册资本人民币1,000.00万元。
根据2010年1月5日股东决定,深圳兆讯公司住所由深圳市迁至天津市,同时更改公司名称
为天津市兆讯广告传媒有限公司(以下简称天津兆讯公司)。深圳兆讯公司已于2010年1月11日办
妥工商变更登记手续。
根据2010年12月1日股东决定及修改后的公司章程规定,天津兆讯公司申请增加注册资本
4,705,882.00元,其中:深圳市富海银涛创业投资有限公司出资2,352,941.00元;周泽亮出资
2,352,941.00元。变更后天津兆讯公司注册资本人民币14,705,882.00元。天津兆讯公司已于
2010年12月21日办妥工商变更登记手续。
根据2011年2月21日股东会决议、发起人协议和公司章程规定,天津兆讯公司以2010年12月
31日为基准日,采用整体变更方式设立本公司。变更后注册资本人民币15,000万元,总股本
15,000万股(每股面值为人民币1元)。本公司于2011年2月24日在天津市滨海新区工商行政管理
局登记注册,取得注册号为120192000050379的《企业法人营业执照》。公司注册地:天津空港
经济区中心大道华盈大厦1036。法定代表人:苏壮强。
截止2014年4月30日,本公司股权结构如下:
股东名称股份金额(人民币元)股权比例(%)
兆讯投资公司102,000,000.0068.00
深圳市富海银涛创业投资有限公司24,000,000.0016.00
周泽亮24,000,000.0016.00
合计150,000,000.00100.00
本公司属广告行业。经营范围为:从事广告经营;企业策划及设计、产品设计、展厅的布
置设计、电脑动画设计、摄影扩印服务、社会经济咨询、企业管理咨询、市场调查咨询、会议
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会展服务(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件,在有效期内经营,国家有专项专营规定的
按规定办理)。
本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了股东大会、董事会、
监事会及经营管理层的规范的治理结构;董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、
提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设运营中心、营销中心、内容中心、人
力行政部、财务部等主要职能部门。本公司拥有子公司北京兆讯环球广告传媒有限公司。
本财务报告已于2014年9月1日经公司董事会批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月颁布的《企
业会计准则》进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本申报财务报表的实际会计期间为2012年1月1日至2014年4月30日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1.同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期
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如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资
产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公
司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表
明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或
合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计
估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相
关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情
况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,公司以购买日之前所持被购买方的股权
投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。公司在持有被投资单位的部分股权后,通过增加持股比例等达到对被投资单位形
成控制的,分别将每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额进行比较,确定每一单项交易中产生的商誉(或计入损益的金额)。达到企业合并时应
确认的商誉(或计入损益的金额)为每一单项交易中应确认的商誉(或应予确认损益的金额)之
和。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量,确认有关投资收益,同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
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债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
报告期若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的合并当期期初数;
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
报告期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表的合并当期期
初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时,
对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
报告期本公司处置子公司,则该子公司处置当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表;该子公司处置当期期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权
投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转
为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易,各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况时,本公司将多次交易事项作为一揽子交易,将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益:
1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
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的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具的确认和计量
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至
到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金
2.金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法,按摊余成本计
量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,按照履行相关现时义务所需支出的最佳
估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者
进行后续计量。
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金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方
法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的
利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资
收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允
价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计
算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时
计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之后的差额确认为投资收益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资
产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未
放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移
金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止
确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现实义务全部或部分解除时,相应终止确
认该金融负债或其一部分。
5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市
场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格
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作为确定其公允价值的基础。
6.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发
生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额
确认为减值损失,计入当期损益;短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在
确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后,如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减
值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值:1)发行方或债务人发生了严重
财务困难;2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;3)债权人出于经
济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;4)债务人很可能倒闭或进行
其他财务重组;5)因发行方发生重大财务困难,该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易;
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高,担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济
或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;8)权益工具投资
的公允价值发生严重或非暂时性下跌;9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明
该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
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当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损
失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
(九)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依
据或金额标准
应收账款——金额500万元以上(含)且占应收账款账面余额
5%以上的款项;其他应收款——金额500万元以上(含)且占
其他应收款账面余额10%以上的款项。
单项金额重大并单项计
提坏账准备的计提方法
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单
独进行减值测试未发生减值的,将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称确定组合的依据坏账准备的计提方法
账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据账龄分析法
关联方组合其他应收本公司股东方款项
根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备
备用金押金
保证金组合
其他应收备用金、押金、保证金款项
根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备
应收政府补
应收政府补贴款
根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
6个月以内(含6个月)00
6个月-1年(含1年,下同)55
1-2年1010
2-3年5050
3年以上100100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备
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4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息等),根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货的确认和计量
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资的确认和计量
1.长期股权投资的投资成本确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多
次交易分步实现的非同一控制下企业合并,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资
者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的
2.长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调
整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润
外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
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净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时
调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的,按照投资企业的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。投资企业与联营企业及合营企业之间发生
的未实现内部交易损益应予以抵销。
(4)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在个别财务报表
中,对于处置的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理;同
时,对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权
能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
4.长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量
折现确定的现值低于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他长期股权投资,
如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确
认为减值损失,计提长期股权投资减值准备。
(十二)固定资产的确认和计量
1.固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,
计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
2.固定资产的初始计量
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固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃置费
用,并将其现值计入固定资产成本。
3.固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下:
固定资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
运输工具8511.875
电子设备5020.00
运营设备8012.50
其他设备5020.00
4.固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;
难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减
值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值,再根据资产组中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作
为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(十三)在建工程的确认和计量
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按资产组的可收回金额低于其账面价
值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(十四)借款费用的确认和计量
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
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化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中
断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款
发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。
(十五)无形资产的确认和计量
1.无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2.无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜
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在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预
计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租
赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
3.无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日,有迹象表明无形资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金
额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金
额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年年
末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减
值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值,再根据资产组中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作
为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确
认,在以后会计期间不再转回。
4.内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具
有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益
的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资
产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该
无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。
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(十六)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:
预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
(十七)收入确认原则
1.广告发布业务收入
本公司收入主要为广告发布业务收入,同时满足下列条件的,才能予以确认:(1)广告已经
播出;(2)收入的金额能够可靠计量;(3)相关的经济利益很可能流入企业;(4)相关的已发生或
将发生的成本能够可靠计量。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已经提供的劳务占应提供劳务
总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金
额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入
当期损益,不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,
确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率
计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十八)政府补助的确认和计量
1.政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认:(1)能够满足政府补助所附条件;(2)能
够收到政府补助。
2.政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值
计量;公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。
3.政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助,划分为与资产相关的政府补
助;公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的
政府补助;公司取得的既用于设备等长期资产的购置,也用于人工费、购买服务费、管理费等
费用化支出的补偿的政府补助,属于与资产和收益均相关的政府补助,需要将其分解为与资产
相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理,若无法区分,则将整项政府补助归类为
与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,
计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助,分别下列情况进行处理:(1)用于补偿公司以
后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;(2)用
于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况
产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,公司递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十)主要会计政策和会计估计变更说明
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1.会计政策变更
报告期公司无会计政策变更事项。
2.会计估计变更说明
报告期公司无会计估计变更事项。
(二十一)前期差错更正说明
报告期公司无重要前期差错更正事项。
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额6%
营业税[注]应纳税营业额5%
城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
文化事业建设费应纳税营业额3%
防洪费应缴流转税税额1%
企业所得税应纳税所得额15%
[注]根据天津市财政局《关于营业税改征增值税试点工作有关问题的通知》,自2012年12
月1日起,公司文化创意服务收入由计缴营业税改为计缴增值税,税率为6%。
(二)税收优惠及批文
2011年11月8日,公司取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、
天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号GR201112000064,证书有效期3
年,公司在2011-2013年享受企业所得税实际税率15%的优惠政策。根据国家税务总局公告(2011
年第4号)规定高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请,在通过复审之前,在其高
新技术企业资格有效期内,其当年企业所得税暂按15%的税率预缴。本公司2014年暂按15%优
惠税率计提企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。
通过设立或投资等方式取得的子公司
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子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围
北京兆讯环球广告传媒有限公司有限责任公司北京市广告传媒50.00广告发布与制作
(续上表)
子公司全称
期末实际出资
实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额
比例(%)
比例(%)
北京兆讯环球广告传媒有限公司50.00100.00100.00是
(续上表)
子公司全称少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
北京兆讯环球广告传媒有限公司
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明,期初系指2014年1月1日,期末系指2014年4月30日,本
期系指2014年1月1日-2014年4月30日。金额单位为人民币元。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
期末数期初数
币种外币金额汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额
人民币55,171.4315,270.37
人民币157,529,775.77132,983,030.48
合计157,584,947.20132,998,300.85
2.应收账款
(1)明细情况
期末数期初数
比例(%)坏账准备
比例(%)账面余额
比例(%)坏账准备
比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按组合计提坏账准备171,684,362.75100.009,232,492.125.38172,863,610.05100.008,163,221.384.72
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合计171,684,362.75100.009,232,492.125.38172,863,610.05100.008,163,221.384.72
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[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额500万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以
上,单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,
按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可收
回性存在明显差异,单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数期初数
账面余额比例(%)坏账准备账面余额比例(%)坏账准备
6个月以内92,432,301.0353.8478,065,018.2145.16
6个月-1年37,753,929.8921.991,887,696.4989,820,200.0051.964,491,010.00
1-2年37,683,111.9921.953,768,311.201,026,564.000.59102,656.40
2-3年477,070.820.28238,535.41764,545.720.44382,272.86
3年以上3,337,949.021.943,337,949.023,187,282.121.853,187,282.12
小计171,684,362.75100.009,232,492.12172,863,610.05100.008,163,221.38
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(4)期末应收账款金额前5名情况
单位名称与本公司关系期末余额账龄
占应收账款总
额的比例(%)
力合阳光(北京)广告有限公司非关联方33,000,000.002年以内19.22
济南凯歌广告有限公司非关联方22,000,000.002年以内12.81
上海惠格置业发展有限公司非关联方17,918,718.002年以内10.44
北京华美鸿业广告传媒有限公司非关联方12,000,000.001-6个月6.99
青岛格莱特华文化传媒有限公司非关联方9,000,000.002年以内5.24
小计93,918,718.0054.70
(5)应收关联方账款情况
单位名称与本公司关系期末余额
占应收账款余
额的比例(%)
广东雅倩化妆品有限公司注3,000,000.001.75
沈阳华新联美置业有限公司注1,708,800.001.00
北京奥林匹克置业投资有限公司注1,266,000.000.74
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安顺安酒销售有限公司注1,200,000.000.70
上海联美品悦置业有限公司注1,040,000.000.60
广东人人康药业有限公司注600,000.000.35
小计8,814,800.005.14
[注]上述关联方单位与本公司关系均为实际控制人关系密切家庭成员控制的企业。
3.预付款项
(1)账龄分析
期末数期初数
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内2,582,078.62100.001,116,311.4762.32
1-2年590,000.0032.93
2-3年85,100.004.75
合计2,582,078.62100.001,791,411.47100.00
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称与本公司关系期末数账龄未结算原因
广州铁路集团文化广告总公司非关联方2,234,470.731年内
预付媒体资源使
中国铁通集团有限公司非关联方98,111.201年内预付宽带费
国脉爱特信息技术(北京)有限公司非关联方56,000.001年内预付邮箱使用费
中国铁通集团有限公司北京分公司非关联方50,000.001年内预付宽带费
北京九华互联科技有限公司非关联方34,188.031年内预付服务费
小计2,472,769.96
(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
4.其他应收款
(1)明细情况
期末数期初数
比例(%)坏账准备
比例(%)账面余额
比例(%)
比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按组合计提坏账准备78,676,678.05100.0069,552,878.24100.00
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单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合计78,676,678.05100.0069,552,878.24100.00
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额500万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%
以上,单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,
按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可收
回性存在明显差异,单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
期末数期初数
账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备
关联方组合58,000,000.0057,000,000.00
保证金、备用金组合14,970,678.0512,552,878.24
应收政府补贴款组合5,706,000.00
小计78,676,678.0569,552,878.24
(3)应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项
期末数期初数
账面余额计提坏账准备账面余额计提坏账准备
兆讯信息咨询(深圳)
有限公司[注]
58,000,000.0057,000,000.00
[注]该款已于2014年6月30日收回。
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称期末数款项性质或内容
兆讯信息咨询(深圳)有限公司58,000,000.00往来款
天津市保税区财政局5,706,000.00政府补助
上海铁路文化广告发展有限公司3,620,000.00押金保证金
广州铁路集团文化广告总公司2,493,000.00押金保证金
中铁世纪传媒广告有限公司2,000,000.00押金保证金
小计71,819,000.00
(5)期末其他应收款金额前5名情况
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期末余额账龄
占其他应收款
总额的比例(%)
兆讯信息咨询(深圳)有限公司关联方58,000,000.001年内73.72
天津市保税区财政局非关联方5,706,000.001年内7.25
上海铁路文化广告发展有限公司非关联方3,620,000.002年内4.60
广州铁路集团文化广告总公司非关联方2,493,000.00
5年以上40万元
其他均为5年内3.17
中铁世纪传媒广告有限公司非关联方2,000,000.001-4年2.54
小计71,819,000.0091.28
(6)应收关联方款项情况
单位名称与本公司关系期末余额
占其他应收款
余额的比例(%)
兆讯信息咨询(深圳)有限公司
兆讯投资公司之
母公司58,000,000.0073.72
5.一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
装修费74,997.8474,997.84155,519.66155,519.66
(2)期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
6.固定资产
(1)明细情况
类别期初数本期增加本期减少期末数
1)账面原值
运营设备120,683,533.422,698,516.205,526.42123,376,523.20
办公家具1,114,148.076,837.611,120,985.68
运输工具667,939.74667,939.74
电子设备1,973,151.831,973,151.83
合计124,438,773.062,705,353.815,526.42127,138,600.45
2)累计折旧本期新增本期计提
运营设备56,127,993.485,210,146.813,868.4961,334,271.80
办公家具1,031,142.638,590.661,039,733.29
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运输工具496,478.6631,290.80527,769.46
电子设备1,482,682.6253,783.141,536,465.76
合计59,138,297.395,303,811.413,868.4964,438,240.31
3)账面净值
运营设备64,555,539.942,698,516.205,211,804.7462,042,251.40
办公家具83,005.446,837.618,590.6681,252.39
运输工具171,461.0831,290.80140,170.28
电子设备490,469.2153,783.14436,686.07
合计65,300,475.672,705,353.815,305,469.3462,700,360.14
4)账面价值
运营设备64,555,539.942,698,516.205,211,804.7462,042,251.40
办公家具83,005.446,837.618,590.6681,252.39
运输工具171,461.0831,290.80140,170.28
电子设备490,469.2153,783.14436,686.07
合计65,300,475.672,705,353.815,305,469.3462,700,360.14
[注]本期折旧额5,303,811.41元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值
263,366.82元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值2,219,973.56元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)未办妥产权证书的固定资产情况说明
项目账面原值账面价值未办妥产权证书原因
运输工具667,939.74140,170.28尚未办理过户手续
7.在建工程
(1)明细情况
期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
视频播放系统424,281.92424,281.92241,808.50241,808.50
(2)在建工程增减变动情况
工程名称期初数本期增加
他减少期末数
车站视频播放系统241,808.50445,840.24263,366.82424,281.92
第23页共45页
(续上表)
工程投入占
预算比例(%)
利息资本化
其中:本期利息
资本化金额
本期利息资
本化率(%)资金来源
车站视频播放系统自筹
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
8.工程物资
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
视频设备2,890,422.012,041,524.732,404,636.592,527,310.15
机柜及其他1,244,765.7730,512.791,214,252.98
合计4,135,187.782,041,524.732,435,149.383,741,563.13
(2)期末未发现工程物资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
9.无形资产
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
1)账面原值合计
软件865,472.0058,974.36924,446.36
商标85,100.0085,100.00
合计865,472.00144,074.361,009,546.36
2)累计摊销合计
软件550,799.2252,705.60603,504.82
商标2,836.672,836.67
合计550,799.2255,542.27606,341.49
3)账面净值合计
软件314,672.7858,974.3652,705.60320,941.54
商标85,100.002,836.6782,263.33
合计314,672.78144,074.3655,542.27403,204.87
4)账面价值合计
软件314,672.7858,974.3652,705.60320,941.54
商标85,100.002,836.6782,263.33
合计314,672.78144,074.3655,542.27403,204.87
第24页共45页
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
10.递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产项目
期末数期初数
递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
坏账准备的所得税影响1,384,873.829,232,492.121,224,483.218,163,221.38
11.资产减值准备明细
项目期初数本期计提
转回转销期末数
坏账准备8,163,221.381,069,270.749,232,492.12
12.其他非流动资产
项目期末数期初数
预付设备、工程款3,681,656.192,783,939.82
13.应付账款
(1)明细情况
账龄期末数期初数
1年以内30,371,386.7225,330,548.22
1-2年461,580.50179,504.50
2-3年179,312.50300,312.50
3年以上225,600.00115,100.00
合计31,237,879.7225,925,465.22
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
14.预收款项
(1)明细情况
账龄期末数期初数
1年以内3,734,031.033,934,928.84
(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
第25页共45页
15.应付职工薪酬
项目期初数本期增加本期支付期末数
工资、奖金、津贴和补贴997,251.764,951,161.174,862,037.671,086,375.26
职工福利费148,342.24148,342.24
社会保险费1,385.361,032,266.851,032,596.651,055.56
其中:基本养老保险费915.04632,200.11632,461.55653.60
医疗保险费395.16320,568.64320,637.00326.80
失业保险费32.6839,947.2839,947.2832.68
工伤保险费16.3413,263.1913,263.1916.34
生育保险费26.1426,287.6326,287.6326.14
住房公积金361,071.17360,679.17392.00
因解除劳动关系给予的补偿10,227.7575,330.9273,858.6711,700.00
合计1,008,864.876,568,172.356,477,514.401,099,522.82
16.应交税费
项目期末数期初数
增值税765,927.80741,001.91
营业税2,118,648.713,359,854.16
城市维护建设税127,689.02212,828.62
企业所得税1,637,231.075,157,502.50
印花税15,786.0414,591.15
教育费附加86,537.28123,025.66
地方教育附加7,750.3332,075.92
代扣代缴个人所得税92,467.6039,689.97
文化事业建设费2,017,875.992,783,749.91
防洪费18,948.2531,111.05
合计6,888,862.0912,495,430.85
17.应付股利
单位名称期末数期初数
兆讯投资公司167,008,000.00
第26页共45页
深圳市富海银涛创业投资有限公司39,296,000.00
周泽亮39,296,000.00
合计245,600,000.00
18.其他应付款
(1)明细项目
项目期末数期初数
押金保证金220,000.00220,000.00
应付暂收款721.80
其他955,865.141,503,515.75
合计1,176,586.941,723,515.75
(2)期末无其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
19.股本
(1)明细情况
股东名称2014.4.302013.12.312012.12.31
兆讯投资公司102,000,000.00102,000,000.00102,000,000.00
深圳市富海银涛创业投资有限公司24,000,000.0024,000,000.0024,000,000.00
周泽亮24,000,000.0024,000,000.0024,000,000.00
合计150,000,000.00150,000,000.00150,000,000.00
(2)报告期股权变动情况说明
详见本财务报表附注一之说明。
20.资本公积
项目2014.4.302013.12.312012.12.31
股本溢价10,037,298.4710,037,298.4710,037,298.47
21.盈余公积
(1)明细情况
项目2014.4.302013.12.312012.12.31
法定盈余公积23,924,978.2723,924,978.2715,503,150.59
第27页共45页
(2)盈余公积增减变动原因及依据说明
1)2012年度
根据公司法和本公司章程规定,公司按母公司2012年度实现净利润提取10%法定盈余公积
8,644,405.10元。
2)2013年度
根据公司法和本公司章程规定,公司按母公司2013年度实现净利润提取10%法定盈余公积
8,421,827.68元。
22.未分配利润
(1)明细情况
项目2014.4.302013.12.312012.12.31
上年年末余额214,148,584.38138,924,170.7061,459,695.17
加:年初未分配利润调整
调整后本年年初余额214,148,584.38138,924,170.7061,459,695.17
加:本期归属于母公司所有者的净利润31,458,768.6983,646,241.3686,108,880.63
减:提取法定盈余公积8,421,827.688,644,405.10
应付普通股股利245,600,000.00
期末未分配利润7,353.07214,148,584.38138,924,170.70
(2)利润分配情况说明
1)2012年度
根据公司法和本公司章程规定,公司按母公司2012年度实现净利润提取10%法定盈余公积
8,644,405.10元。
2)2013年度
根据公司法和本公司章程规定,公司按母公司2013年度实现净利润提取10%法定盈余公积
8,421,827.68元。
3)2014年1-4月
根据公司2014年4月30日股东会决议,分配股利245,600,000.00元。
(二)合并利润表主要项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第28页共45页
项目2014年1-4月2013年度2012年度
1)营业收入
主营业务收入85,559,713.17227,349,923.93246,944,022.94
2)营业成本
主营业务成本39,945,277.14102,137,943.12104,739,239.29
(2)主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)
2014年1-4月2013年度2012年度
收入成本收入成本收入成本
广告费85,559,713.1739,945,277.14227,349,923.93102,137,943.12246,944,022.94104,739,239.29
(3)公司前五名客户的营业收入情况
1)2014年1-4月
客户名称营业收入
占公司全部营业
收入的比例(%)
北京华美鸿业广告传媒有限公司8,490,566.049.92
上海惠格置业发展有限公司7,659,167.928.95
深圳市金药坊医药有限公司7,394,047.178.64
力合阳光(北京)广告有限公司5,660,377.366.62
辽宁忠旺集团有限公司5,283,018.876.17
小计34,487,177.3640.30
2)2013年度
客户名称营业收入
占公司全部营业
收入的比例(%)
辽宁忠旺集团有限公司26,415,094.3011.62
力合阳光(北京)广告有限公司25,471,698.1011.20
北京华美鸿业广告传媒有限公司23,584,905.6710.37
济南凯歌广告有限公司16,037,735.867.05
深圳市金药坊医药有限公司14,622,641.516.43
小计106,132,075.4446.67
3)2012年度
客户名称营业收入
占公司全部营业
收入的比例(%)
辽宁忠旺集团有限公司26,000,000.0010.53
中国移动通信有限公司15,530,754.716.29
北京欣润品广告传媒有限公司15,547,169.786.30
江西半边天药业有限公司15,417,617.006.24
第29页共45页
北京华美鸿业广告传媒有限公司14,112,216.345.71
小计86,607,757.8335.07
2.营业税金及附加
项目2014年1-4月2013年度2012年度
营业税-1,241,205.45-1,621,681.9310,922,245.99
城市维护建设税273,963.64538,970.54862,877.36
教育费附加117,412.99230,987.40369,804.60
地方教育附加78,275.32153,991.58246,536.39
文化事业建设费2,269,998.296,896,043.907,408,320.69
防洪费39,137.6576,995.82123,268.19
合计1,537,582.446,275,307.3119,933,053.22
3.销售费用
项目2014年1-4月2013年度2012年度
职工薪酬2,483,178.469,046,826.877,182,393.28
咨询服务费2,472,350.343,308,134.402,509,102.00
业务拓展费1,414,167.051,246,301.541,951,180.21
办公差旅费649,494.941,092,672.821,527,889.38
房租及物业费191,327.101,181,293.57883,943.13
其他101,148.95420,233.50396,415.93
合计7,311,666.8416,295,462.7014,450,923.93
4.管理费用
项目2014年1-4月2013年度2012年度
研究开发费1,424,315.837,707,858.108,592,610.56
职工薪酬1,425,686.102,892,739.282,422,857.14
房租及物业费623,243.471,843,692.342,255,951.59
办公差旅费267,138.451,232,018.041,291,704.53
中介机构费790,513.201,110,765.25177,190.00
业务招待费127,703.80423,275.60435,859.43
第30页共45页
固定资产折旧75,977.68390,000.67460,458.13
长期资产摊销77,598.27246,849.70132,357.18
税费57,918.21300,281.64260,740.33
其他28,729.80101,118.7151,727.04
合计4,898,824.8116,248,599.3316,081,455.93
5.财务费用
项目2014年1-4月2013年度2012年度
减:利息收入560,038.561,164,462.801,217,166.82
手续费支出7,505.4023,225.5719,360.80
合计-552,533.16-1,141,237.23-1,197,806.02
6.资产减值损失
项目2014年1-4月2013年度2012年度
坏账损失1,069,270.744,047,080.731,009,882.42
7.营业外收入
(1)明细情况
项目2014年1-4月2013年度2012年度
政府补助5,706,000.0014,741,000.009,226,000.00
各种奖励款4,000.00
无法支付的应付款59,314.50
合计5,706,000.0014,800,314.509,230,000.00
(2)政府补助说明
1)2014年1-4月确认政府补助5,706,000.00元,系根据天津港保税区管委会于2004年2
月8日下发的津保管发[2004]7号《天津港保税区企业发展金管理办法》,确认的与收益相关的
政府补助,已计入本期营业外收入。
2)2013年收到政府补助14,741,000.00元。其中:
根据天津市滨海新区人民政府2011年8月3日下发的津滨政发[2011]49号《关于印发滨海
新区促进经济发展专项资金管理暂行办法的通知》,公司本期收到“滨海新区促进经济发展专项
第31页共45页
资金”1,050,000.00元,系与收益相关的政府补助,已计入本期营业外收入。
根据天津市财政局、中共天津市委宣传部2012年11月26日下发的津财教[2012]37号关于
重新修订印发《天津市文化产业发展专项资金管理暂行办法》的通知,公司本期收到“文化产
业发展专项资金”2,500,000.00元,系与收益相关的政府补助,已计入本期营业外收入。
根据天津港保税区管委会于2004年2月8日下发的津保管发[2004]7号《天津港保税区企
业发展金管理办法》,公司本期收到“企业发展金”11,191,000.00元,系与收益相关的政府补
助,已计入本期营业外收入。
3)2012年收到政府补助9,226,000.00元。其中:
根据天津市滨海新区人民政府2011年8月3日下发的津滨政发[2011]49号《关于印发滨海
新区促进经济发展专项资金管理暂行办法的通知》,公司本期收到“文化产业发展引导资金”
2,000,000.00元,系与收益相关的政府补助,已计入本期营业外收入。
根据天津港保税区管委会于2004年2月8日下发的津保管发[2004]7号《天津港保税区企
业发展金管理办法》,公司本期收到“企业发展金”7,226,000.00元,系与收益相关的政府补助,
已计入本期营业外收入。
8.营业外支出
项目2014年1-4月2013年度2012年度
非流动资产处置损失19,726.129,578.65
其中:固定资产处置损失19,726.129,578.65
无形资产处置损失
赔偿金、违约金117,609.52
合计137,335.649,578.65
9.所得税费用
项目2014年1-4月2013年度2012年度
当期所得税费用5,757,246.2815,110,567.5815,189,547.26
递延所得税调整-160,390.61-607,062.11-150,732.37
合计5,596,855.6714,503,505.4715,038,814.89
(三)合并现金流量表主要项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
第32页共45页
项目2014年1-4月2013年度2012年度
利息收入560,038.561,164,462.801,217,166.82
收到保证金110,000.00400,000.00
政府补助14,741,000.009,226,000.00
收到退回的押金7,304.7720,585.7431,757.60
其他往来款11,852.0092,491.1518,044.11
合计689,195.3316,018,539.6910,892,968.53
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目2014年1-4月2013年度2012年度
保证金2,300,000.003,720,000.004,828,000.00
付现费用7,473,021.5415,353,916.3717,933,715.26
与兆讯信息咨询(深圳)
有限公司往来款
1,000,000.0057,000,000.00
备用金546,337.78911,148.38716,901.96
押金23,250.0026,164.00340,696.00
其他80,000.0019,822.1613,891.05
合计11,422,609.3277,031,050.9123,833,204.27
3.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
项目2014年1-4月2013年度2012年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润31,458,768.6983,646,241.3686,108,880.63
加:资产减值准备1,069,270.744,047,080.731,009,882.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧5,303,811.4115,079,909.4711,979,227.72
无形资产摊销55,542.27164,110.70168,720.44
长期待摊费用摊销80,521.82287,322.6557,443.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“-”号填列)19,726.129,578.65
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
第33页共45页
财务费用(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-160,390.61-607,062.11-150,732.37
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-8,745,392.88-126,579,037.18-42,285,213.75
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-207,555.105,410,485.2211,670,817.61
经营活动产生的现金流量净额28,854,576.34-18,531,223.0468,568,605.29
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额157,584,947.20132,998,300.85166,045,900.84
减:现金的期初余额132,998,300.85166,045,900.84115,338,378.20
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额24,586,646.35-33,047,599.9950,707,522.64
(2)现金和现金等价物
项目2014年1-4月2013年度2012年度
一、现金157,584,947.20132,998,300.85166,045,900.84
其中:库存现金55,171.4315,270.3716,094.55
可随时用于支付的银行存款157,529,775.77132,983,030.48166,029,806.29
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额157,584,947.20132,998,300.85166,045,900.84
六、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明,期初系指2014年1月1日,期末系指2014年4月30日,本
期系指2014年1月1日-2014年4月30日。金额单位为人民币元。
第34页共45页
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
期末数期初数
比例(%)坏账准备
比例(%)账面余额
比例(%)坏账准备
比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按组合计提坏账准备171,684,362.75100.009,232,492.125.38172,863,610.05100.008,163,221.384.72
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合计171,684,362.75100.009,232,492.125.38172,863,610.05100.008,163,221.384.72
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额500万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以
上,单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,
按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可收
回性存在明显差异,单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数期初数
账面余额比例(%)坏账准备账面余额比例(%)坏账准备
6个月以内92,432,301.0353.8478,065,018.2145.16
6个月-1年37,753,929.8921.991,887,696.4989,820,200.0051.964,491,010.00
1-2年37,683,111.9921.953,768,311.201,026,564.000.59102,656.40
2-3年477,070.820.28238,535.41764,545.720.44382,272.86
3年以上3,337,949.021.943,337,949.023,187,282.121.853,187,282.12
小计171,684,362.75100.009,232,492.12172,863,610.05100.008,163,221.38
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(4)期末应收账款金额前5名情况
单位名称与本公司关系期末余额账龄
占应收账款总
额的比例(%)
力合阳光(北京)广告有限公司非关联方33,000,000.002年以内19.22
第35页共45页
济南凯歌广告有限公司非关联方22,000,000.002年以内12.81
上海惠格置业发展有限公司非关联方17,918,718.002年以内10.44
北京华美鸿业广告传媒有限公司非关联方12,000,000.001-6个月6.99
青岛格莱特华文化传媒有限公司非关联方9,000,000.002年以内5.24
小计93,918,718.0054.70
(5)应收关联方账款情况
单位名称与本公司关系期末余额
占应收账款余
额的比例(%)
广东雅倩化妆品有限公司注3,000,000.001.75
沈阳华新联美置业有限公司注1,708,800.001.00
北京奥林匹克置业投资有限公司注1,266,000.000.74
安顺安酒销售有限公司注1,200,000.000.70
上海联美品悦置业有限公司注1,040,000.000.60
广东人人康药业有限公司注600,000.000.35
小计8,814,800.005.14
[注]上述关联方单位与本公司关系均为实际控制人关系密切家庭成员控制的企业。
2.其他应收款
(1)明细情况
期末数期初数
比例(%)
比例(%)账面余额
比例(%)坏账准备
比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按组合计提坏账准备79,609,545.18100.0070,334,504.08100.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合计79,609,545.18100.0070,334,504.08100.00
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额500万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%
以上,单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,
按组合计提坏账准备的其他应收款。
第36页共45页
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可收
回性存在明显差异,单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
期末数期初数
账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备
关联方组合59,018,103.2857,866,862.00
保证金、备用金组合14,885,441.9012,467,642.08
应收政府补贴款组合5,706,000.00
小计79,609,545.1870,334,504.08
(3)应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项
期末数期初数
账面余额计提坏账准备账面余额计提坏账准备
兆讯信息咨询(深圳)
有限公司[注]
58,000,000.0057,000,000.00
[注]该款已于2014年6月30日收回。
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称期末数款项性质或内容
兆讯信息咨询(深圳)有限公司58,000,000.00往来款
天津市保税区财政局5,706,000.00政府补助
上海铁路文化广告发展有限公司3,620,000.00押金保证金
广州铁路集团文化广告总公司2,493,000.00押金保证金
中铁世纪传媒广告有限公司2,000,000.00押金保证金
小计71,819,000.00
(5)期末其他应收款金额前5名情况
期末余额账龄
占其他应收款
总额的比例(%)
兆讯信息咨询(深圳)有限公司关联方58,000,000.001年内72.86
天津市保税区财政局非关联方5,706,000.001年内7.17
上海铁路文化广告发展有限公司非关联方3,620,000.002年内4.55
广州铁路集团文化广告总公司非关联方2,493,000.00
5年以上40万元
其他均为5年内
中铁世纪传媒广告有限公司非关联方2,000,000.001-4年2.51
小计71,819,000.0090.22
第37页共45页
(6)应收关联方款项情况
单位名称与本公司关系期末余额
占其他应收款
余额的比例(%)
兆讯信息咨询(深圳)有限公司
兆讯投资公司之
母公司58,000,000.0072.86
北京兆讯环球广告传媒有限公司子公司1,018,103.281.28
小计59,018,103.2874.14
3.长期股权投资
被投资单位名称核算方法投资成本期初数增减变动期末数
北京兆讯环球广告传媒有限公司成本法500,000.00500,000.00500,000.00
(续上表)
被投资单位名称
比例(%)
比例(%)
持股比例与表决权
比例不一致的说明
北京兆讯环球广告传媒有限公司100.00100.00
(二)母公司利润表重要项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目2014年1-4月2013年度2012年度
1)营业收入
主营业务收入85,559,713.17227,349,923.93246,944,022.94
2)营业成本
主营业务成本39,945,277.14102,137,943.12104,739,239.29
(2)主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)
2014年1-4月2013年度2012年度
收入成本收入成本收入成本
广告费85,559,713.1739,945,277.14227,349,923.93102,137,943.12246,944,022.94104,739,239.29
(3)公司前五名客户的营业收入情况
1)2014年1-4月
客户名称营业收入
占公司全部营业
收入的比例(%)
北京华美鸿业广告传媒有限公司8,490,566.049.92
上海惠格置业发展有限公司7,659,167.928.95
第38页共45页
深圳市金药坊医药有限公司7,394,047.178.64
力合阳光(北京)广告有限公司5,660,377.366.62
辽宁忠旺集团有限公司5,283,018.876.17
小计34,487,177.3640.30
2)2013年度
客户名称营业收入
占公司全部营业
收入的比例(%)
辽宁忠旺集团有限公司26,415,094.3011.62
力合阳光(北京)广告有限公司25,471,698.1011.20
北京华美鸿业广告传媒有限公司23,584,905.6710.37
济南凯歌广告有限公司16,037,735.867.05
深圳市金药坊医药有限公司14,622,641.516.43
小计106,132,075.4446.67
3)2012年度
客户名称营业收入
占公司全部营业
收入的比例(%)
辽宁忠旺集团有限公司26,000,000.0010.53
中国移动通信有限公司15,530,754.716.29
北京欣润品广告传媒有限公司15,547,169.786.30
江西半边天药业有限公司15,417,617.006.24
北京华美鸿业广告传媒有限公司14,112,216.345.71
小计86,607,757.8335.07
(三)母公司现金流量表补充资料
项目2014年1-4月2013年度2012年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润31,649,875.2384,218,276.7886,444,050.98
加:资产减值准备1,069,270.744,047,080.731,009,882.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧5,303,811.4115,079,909.4711,979,227.72
无形资产摊销55,542.27164,110.70168,720.44
长期待摊费用摊销80,521.82287,322.6557,443.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“-”号填列)19,726.129,578.65
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
第39页共45页
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-160,390.61-607,062.11-150,732.37
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-8,896,634.17-124,674,285.11-42,521,294.95
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-208,339.102,929,672.2711,703,486.87
经营活动产生的现金流量净额28,893,657.59-18,535,248.5068,700,363.70
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额157,514,052.96132,888,325.36165,939,950.81
减:现金的期初余额132,888,325.36165,939,950.81115,100,669.76
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额24,625,727.60-33,051,625.4550,839,281.05
八、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1.本公司的母公司情况
母公司关联关系企业类型注册地法人代表业务性质注册资本
兆讯投资公司母公司有限责任公司深圳市肇广才投资与投资管理1100万元
(续上表)
母公司名称
母公司对本公司
的持股比例(%)
母公司对本公司的
表决权比例(%)
本公司最终控制方组织机构代码
兆讯投资公司68.0068.00苏壮强66708165-4
[注]兆讯投资公司的母公司为兆讯信息咨询(深圳)有限公司,兆讯信息咨询(深圳)有限公
第40页共45页
司的母公司为讯佳集团有限公司,讯佳集团有限公司由苏壮强先生控制。
2.本公司的子公司情况
子公司名称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质
北京兆讯环球广告传媒有限公司子公司有限责任公司北京市苏壮强广告服务业
(续上表)
子公司名称注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码
北京兆讯环球广告传媒有限公司50万元100%100%56584264-3
3.本公司的其他关联方情况
单位名称与本公司的关系组织机构代码
广东雅倩化妆品有限公司实际控制人或其家庭成员控制的企业61757418-6
北京奥林匹克置业投资有限公司实际控制人或其家庭成员控制的企业72261713-3
昆山四季房地产开发有限公司实际控制人或其家庭成员控制的企业66270194-9
沈阳华新联美置业有限公司实际控制人或其家庭成员控制的企业73103008-6
湖南国盈置业有限公司实际控制人或其家庭成员控制的企业78289846-7
安顺安酒销售有限公司实际控制人或其家庭成员控制的企业56093596-3
广东人人康药业有限公司实际控制人或其家庭成员控制的企业61750908-5
上海联美品悦置业有限公司实际控制人或其家庭成员控制的企业06781725-0
北京国品酒家有限公司实际控制人或其家庭成员控制的企业78251142-9
(二)关联方交易情况
1.出售商品/提供劳务情况表
关联方名称关联交易内容定价方式及决策程序
2014年1-4月
占同类交易
金额比例(%)
广东雅倩化妆品有限公司广告发布协议价2,830,188.683.31
北京奥林匹克置业投资有限公司广告发布协议价1,194,339.621.40
安顺安酒销售有限公司广告发布协议价1,132,075.471.32
沈阳华新联美置业有限公司广告发布协议价1,612,075.471.88
上海联美品悦置业有限公司广告发布协议价981,132.081.15
合计7,749,811.329.06
第41页共45页
(续上表)
关联方名称
2013年度2012年度
占同类交易
金额比例(%)金额
占同类交易
金额比例(%)
广东雅倩化妆品有限公司3,905,234.901.727,766,090.603.14
北京奥林匹克置业投资有限公司8,018,867.913.532,600,000.001.05
安顺安酒销售有限公司1,698,113.210.752,500,000.001.01
沈阳华新联美置业有限公司1,415,094.340.621,200,000.000.49
广东人人康药业有限公司1,698,113.200.75
昆山四季房地产开发有限公司3,301,886.801.45
合计20,037,310.368.8214,066,090.605.69
2.关联方资金拆借
2013年8月14日,本公司向兆讯信息咨询(深圳)有限公司拆出资金57,000,000.00元,该
资金拆借不计息。
2014年1月15日,本公司向兆讯信息咨询(深圳)有限公司拆出资金1,000,000.00元,2014
年1月16日,本公司向兆讯信息咨询(深圳)有限公司拆出资金1,000,000.00元。2014年2月
25日,兆讯信息咨询(深圳)有限公司偿还本公司借款1,000,000.00元。该资金拆借不计息。
3.其他关联交易
2013年度,本公司在北京国品酒家有限公司发生会议费支出29,200.00元。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目及关联方名称
2014.4.302013.12.312012.12.31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(1)应收账款
广东雅倩化妆品有限公司3,000,000.004,000,000.00200,000.002,255,100.00
沈阳华新联美置业有限公司1,708,800.00
北京奥林匹克置业投资有限公司1,266,000.006,000,000.0035,170.00
安顺安酒销售有限公司1,200,000.001,800,000.0090,000.00
上海联美品悦置业有限公司1,040,000.00
广东人人康药业有限公司600,000.0060,000.00600,000.0030,000.00
昆山四季房地产开发有限公司2,500,000.0099,490.00
(2)其他应收款
第42页共45页
兆讯信息咨询(深圳)有限公司
[注]58,000,000.0057,000,000.00
[注]该款已于2014年6月30日收回。
2.应付关联方款项
项目及关联方名称
2014.4.302013.12.312012.12.31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应付款
北京国品酒家有限公司29,200.00
十、或有事项
截止资产负债表日,本公司无应披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止资产负债表日,本公司无应披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后非调整事项
2014年8月19日,兆讯投资公司与拉萨兆讯投资管理有限公司签订股权转让协议,兆讯投
资公司将持有的本公司10,200万股股份转让给拉萨兆讯投资管理有限公司。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。
十四、补充资料
(一)非经常性损益:
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常
性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-):
项目2014年1-4月2013度2012年度
非流动资产处置损益-19,726.12-9,578.65
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外5,706,000.0014,741,000.009,226,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关
部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资
金占用费除外
第43页共45页
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额-58,295.024,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计5,706,000.0014,662,978.869,220,421.35
减:所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)855,900.002,199,446.831,383,063.20
非经常性损益净额4,850,100.0012,463,532.037,837,358.15
其中:归属于母公司股东的非经常性损益4,850,100.0012,463,532.037,837,358.15
归属于少数股东的非经常性损益
(二)净资产收益率和每股收益:
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010)的规定,本公司加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每
股收益如下:
1.加权平均净资产收益率
(1)明细情况
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报告期利润
加权平均净资产收益率(%)
2014年1-4月2013年度2012年度
归属于公司普通股股东的净利润7.6023.4831.73
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润6.4319.9828.84
(2)计算过程
2014年
归属于公司普通股股东的净利润131,458,768.6983,646,241.3686,108,880.63
非经常性损益24,850,100.0012,463,532.037,837,358.15
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股
东的净利润3=2-126,608,668.6971,182,709.3378,271,522.48
归属于公司普通股股东的期初净资产4398,110,861.12314,464,619.76228,355,739.13
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于
公司普通股股东的净资产5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公
司普通股股东的净资产7
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数8
其他交易或事项引起的净资产增减变动9
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期
末的累计月数10
报告期月份数1141212
加权平均净资产12[注]413,840,245.47356,287,740.44271,410,179.45
加权平均净资产收益率13=1/127.60%23.48%31.73%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/126.43%19.98%28.84%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
2.每股收益
(1)明细情况
报告期利润
每股收益(元/股)
基本每股收益稀释每股收益
2014年
2014年
归属于公司普通股股东的净
利润0.210.560.570.210.560.57
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润0.180.470.520.180.470.52
(2)计算过程

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